Отчет о движении денежных средств консультант: образец, Excel‑шаблон и особенности заполнения

Особенности заполнения ОДДС: НДС, зарубежные счета, инвестиционная деятельность и ИП

НДС отражается в строке «Поступления от реализации» без двойного учета: сумма включается в общий приток, а в примечании указывается часть, подлежащая уплате в бюджет, как требуется ПБУ 10/2002.

Зарубежные счета требуют указания операций в рублях и отдельной строки «Курсовые разницы». При конвертации используйте курс ЦБ РФ на дату операции; в примечании фиксируйте валюту и курс. Подробнее о международных операциях см. Отчет о движении денежных средств в иностранном банке: образец, правила оформления и примеры 2026.

Инвестиционная деятельность раскрывается в разделе «Инвестиционные потоки». Включайте поступления от продажи активов и выплаты за покупку инвестиций, а также доходы от участия в дочерних компаниях.

ИП на УСН — отчет не обязателен, но его наличие часто ускоряет проверку источников наличных средств. Мало кто знает, что добровольный ОДДС может стать доказательством легитимности оборота при проверке ФНС.

Создание практического шаблона в Excel: где взять и как адаптировать

Базовый шаблон Excel строится по структуре формы 0710005: три листа — «Операционная», «Инвестиционная», «Финансовая». В каждый лист заносите строки, указанные в образце, а внизу добавьте ячейку «Чистое изменение денежных средств», рассчитываемую формулой =SUM(Операционная!B30;Инвестиционная!B30;Финансовая!B30).

Для проверки наличия НДС используйте функцию IF — если в строке «Поступления от реализации» указана сумма НДС, автоматически выводится предупреждение в отдельный столбец.

Конвертация валюты реализуется через функцию VLOOKUP к таблице курсов ЦБ — пример готового листа «Курсы» можно найти в Отчет о движении денежных средств в 1С 8.3: создание, примеры и где взять готовый вариант.

Все формулы защищаются паролем, чтобы предотвратить случайные изменения. После заполнения всех разделов сохраняйте файл в формате XLSX и экспортируйте в PDF для подачи в налоговый орган.

Частые вопросы

Как заполнить отчёт о движении денежных средств пример Excel?

Для начала откройте шаблон Excel, скопируйте строки из формы 0710005 в соответствующие листы, заполните суммы по каждому потоку, проверьте формулы суммирования и экспортируйте готовый документ в PDF.

Нужно ли указывать НДС в отчёте о движении денежных средств?

Да. НДС включается в строку «Поступления от реализации», а в примечании указывается часть, подлежащая уплате в бюджет, в соответствии с ПБУ 10/2002.

Можно ли включить в ОДДС зарубежный счёт?

Можно. Операции по зарубежным счетам отражаются в рублях, а разница по курсу фиксируется в отдельной строке «Курсовые разницы». Требуется указать валюту и курс ЦБ РФ на дату операции.

Как отразить инвестиционную деятельность в отчёте о движении денежных средств?

Все поступления и выплаты, связанные с покупкой/продажей основных средств, инвестиций в ценные бумаги и участие в дочерних компаниях, помещаются в раздел «Инвестиционные потоки» и суммируются в итоговом показателе инвестиций.

Отчёт о движении денежных средств для ИП обязателен?

Для ИП, применяющих УСН, ОДДС не является обязательным документом. Однако его добровольное составление может ускорить проверку финансовой деятельности и подтвердить законность наличных средств.

Где получить готовый документ и автоматизировать процесс

Если нужен полностью готовый ОДДС без самостоятельного заполнения, воспользуйтесь сервисом Legium.pro — он генерирует форму 0710005 и Excel‑шаблон на основе ваших бухгалтерских данных.

---

Информация носит справочный характер и не является юридической консультацией. Для конкретных случаев рекомендуется обратиться к профессиональному бухгалтеру или юристу.