Отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах физических лиц: правила, форма и пример 2026

Как сформировать отчет в 1С: Предприятие

Для автоматизации учета зарубежных счетов в 1С используется модуль валютных операций. Процесс формирования ОДДС состоит из четырех этапов:

1. Ввод данных. Все операции по выпискам иностранного банка заносятся в регистр «Валютные операции». Необходимо точно указать дату, сумму, валюту и вид операции (поступление или расход).
2. Выбор шаблона. В разделе «Отчетность» выбирается встроенный шаблон «Отчет ОДДС (зарубежные счета)». Система автоматически подтягивает данные из регистра за выбранный отчетный период.
3. Валидация. Сгенерированный документ проверяется на соответствие форме 2-СЗ. Особое внимание уделяется правильности конвертации валют в рубли по курсу ЦБ РФ на дату каждой транзакции.
4. Экспорт. Готовый отчет выгружается в формат PDF или Excel. Этот файл затем загружается в ЛК ФНС.

Если вы ведете учет не только личных счетов, но и отчетность по сотрудникам или руководству компании, рекомендуем изучить, как подавать персонифицированные сведения о физических лицах 2026: как заполнить и подать, чтобы избежать ошибок в общей налоговой базе.

Для тех, кто хочет полностью автоматизировать подачу деклараций и отчетности без ручного ввода в 1С, доступен сервис Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Пример отчета и готовый шаблон в Excel

Для тех, кто не использует специализированное ПО, отчет можно составить в Excel. Таблица должна содержать следующие столбцы:

• Дата операции;
• Валюта счета;
• Сумма поступления (приход);
• Сумма расхода (уход);
• Остаток на счете после операции.

В шаблоне настраиваются формулы, которые автоматически пересчитывают валютные суммы в рубли по курсу ЦБ РФ на конкретную дату. Это позволяет избежать арифметических ошибок при итоговом суммировании за год.

Пример заполнения за 2026 год (фрагмент):

Дата	Валюта	Поступление	Расход	Остаток	Курс ЦБ	Сумма в руб.
15.02.2026	USD	50 000	0	50 000	92.5	4 625 000
10.05.2026	USD	0	10 000	40 000	91.2	912 000

Итоговая сумма поступлений за год в примере составила 50 000 USD, что в пересчете на евро (по курсу на дату операции) меньше лимита в 100 000 EUR. Следовательно, в данном конкретном случае отчет подавать не обязательно, если остаток не превышает установленные законом нормы.

Бесплатный шаблон ОДДС в формате Excel с настроенными формулами доступен для скачивания в личном кабинете пользователя.

Если вы также сталкиваетесь с вопросами оформления документов для сотрудников, обратите внимание на статью про срок сдачи ЕФС-1 в 2026 году: даты, разделы и особенности подачи, чтобы синхронизировать все сроки отчетности.

Частые вопросы

Как заполнить отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах физических лиц?

Необходимо собрать все выписки по иностранным счетам за календарный год. Каждую операцию (приход или расход) вносим в форму 2-СЗ, указывая дату, сумму и валюту. Итоговые суммы пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на дату каждой операции.

Можно ли использовать Excel вместо 1С для формирования отчёта?

Да, Excel подходит для формирования черновика или итоговой таблицы. Однако для подачи в ФНС данные из Excel все равно придется перенести в электронную форму личного кабинета или создать PDF-файл, подписанный ЭЦП.

Какие сроки подачи отчёта в 2026 году?

Срок подачи отчета за 2025 год — до 30 апреля 2026 года. Если последний день выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Нужен ли отчёт, если сумма операций меньше 100 000 EUR?

Если сумма всех зачислений за год меньше 100 000 евро и остаток на счете не превышает 600 000 рублей, отчет подавать не нужно. Исключение составляют случаи, когда резидент обязан уведомить налоговую об открытии счета, но не имеет права на освобождение от ОДДС.

Какие штрафы за несвоевременную подачу отчёта?

За непредставление ОДДС или подачу с недостоверными сведениями предусмотрены штрафы по ст. 126 и 126.1 НК РФ. Сумма штрафа зависит от суммы операций, но может достигать значительных размеров при крупных оборотах по счету. Чтобы избежать подобных санкций, важно контролировать сроки, так же как это делается при подаче персонифицированных сведений нулевой отчет 2026: как оформить и подать.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету и отчетности рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.