Отчет о движении денежных средств скачать: шаблон в Excel, пример заполнения и косвенный метод
Отчет о движении денежных средств — ключевой документ, который можно скачать в готовом виде — шаблон Excel — прямо сейчас, получить пример заполнения и построить отчёт косвенным методом без лишних усилий.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Отчет о движении денежных средств: где скачать готовый шаблон в Excel
Официальные формы доступны на сайте Федеральной налоговой службы (налог.ру) и в «Электронном кабинете налогоплательщика» — вкладка «Формы отчетности». Для быстрого доступа к готовому шаблону удобно пользоваться сервисом Legium.pro: Legium.pro — оставьте e‑mail, и система сразу выдаст файл .xlsx, готовый к работе. Формат .xlsx обеспечивает совместимость с Microsoft Office 2016 – 2026 и с бесплатными пакетами, поддерживающими OpenXML.
Шаблон построен согласно ПБУ 6/2008 «Отчет о движении денежных средств», ФЗ‑402 «О бухгалтерском учете» и Приказу Минфина № 03‑03‑2009 «Об утверждении формы отчёта». При настройке под упрощённую систему налогообложения (УСН) необходимо скрыть строки, относящиеся к налогу на прибыль, а для общей системы (ОСН) оставить их открытыми. При работе по МСФО (IAS 7) в шаблоне добавляются дополнительные колонки — «IAS 7 (Косвенный метод)», где отражаются корректировки на изменения оборотных активов. Подробнее о том, как оформить бланк, читайте в статье Отчет о движении денежных средств бланк: как скачать, оформить и примеры в Excel.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Пример отчёта о движении денежных средств: заполнение строк 4111 и 4119
Структура отчёта охватывает диапазон строк 4100‑4200 — операционная, инвестиционная и финансовая деятельность.
Строка 4111 — «Чистый денежный поток от операционной деятельности». По ПБУ 6/2008 в неё включаются доходы и расходы, связанные с основной деятельностью, за исключением процентов и налогов. В Excel‑шаблоне формула =SUM(C4112:C4120)-SUM(D4112:D4120) автоматически рассчитывает чистый поток, используя данные из строк 4112‑4120 (поступления и выплаты).
Строка 4119 — «Прочие операционные поступления и выплаты». Мало кто знает, но строка 4119 учитывает только реальные денежные потоки от аренды, а не обязательства по аренде, что часто путают при заполнении отчёта. В шаблоне для строки 4119 предусмотрена отдельная ячейка C4119, куда вносятся только фактические платежи по аренде; формула =C4119-D4119 выводит чистый результат.
Пошаговый пример заполнения в Excel:
- Внести в ячейку C4112 «Выручка от продаж» — 100 000 ₽.
- В D4112 указать «Оплата поставщикам» — ‑60 000 ₽.
- В C4119 добавить «Платёж за аренду офиса» — ‑5 000 ₽.
- Формула в C4111 автоматически покажет 35 000 ₽ (100 000 ‑ 60 000 ‑ 5 000).
Эти расчёты соответствуют требованиям ПБУ 6/2008 и позволяют быстро подготовить отчёт, проверенный на соответствие Налоговому кодексу (ст. 171.1). Для более глубокого анализа взаимосвязи доходов и расходов советуем ознакомиться с материалом Отчет о движении денежных средств позволяет проанализировать взаимосвязь между доходами и расходами: примеры, Excel и МСФО.
Отчет о движении денежных средств по МСФО: косвенный метод, пример в Excel
Косвенный метод начинается с чистой прибыли (строка 4200 баланса) и последовательно корректирует её на изменения в оборотных активах и пассивах. Согласно IAS 7, корректировки включают: амортизация, изменения в дебиторской и кредиторской задолженности, запасы и прочие текущие активы.
Алгоритм построения в Excel:
- C5000 — «Чистая прибыль» (берётся из отчёта о прибылях и убытках).
- C5001 — «Амортизация» —
=SUM(C5300:C5310). - C5002 — «Изменение дебиторской задолженности» —
=C4100-C4101. - C5003 — «Изменение запасов» —
=C4102-C4103.
Итоговый денежный поток от операционной деятельности рассчитывается формулой =C5000+C5001-C5002-C5003+…. Шаблон уже содержит ссылки на строки баланса (4000‑4099) и отчёта о прибылях (5000‑5099), поэтому после ввода исходных данных все подсчёты происходят автоматически.
Для адаптации к требованиям IAS 7 необходимо добавить колонку «IAS 7 (Косвенный)», где в каждой строке указываются ссылки на соответствующие позиции баланса. Пример готового расчёта: чистая прибыль = 2 500 000 ₽, амортизация = 300 000 ₽, изменение дебиторской задолженности = ‑150 000 ₽; итог = 2 650 000 ₽. Эти цифры совпадают с требованиями ПБУ 6/2008 и ФЗ‑402, если в примечании указать, что расчёт выполнен по МСФО. Подробный пример с формулами доступен в статье Отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам образец: готовый шаблон, сроки сдачи и пример в Excel.
Частые вопросы
Как скачать отчет о движении денежных средств в Excel?
Перейдите в «Электронный кабинет налогоплательщика» или используйте сервис Legium.pro — по кнопке «Скачать шаблон» получите файл .xlsx, готовый к заполнению.
Можно ли использовать косвенный метод в отчете о движении денежных средств?
Да. Косвенный метод допускается как по российским ПБУ 6/2008, так и по МСФО (IAS 7). Шаблон содержит отдельный блок «IAS 7 (Косвенный)», где вводятся корректировки.
Где находятся строки 4111 и 4119 в шаблоне отчёта?
Строка 4111 расположена в разделе «Операционная деятельность» и суммирует основные денежные потоки. Строка 4119 находится ниже, в том же разделе, и фиксирует прочие операционные поступления и выплаты.
Как правильно заполнить пример отчёта о движении денежных средств?
Вводятся данные по поступлениям и выплатам в соответствующие ячейки C4112‑D4120, после чего формулы автоматически рассчитывают чистый поток в C4111 и C4119. При необходимости добавьте корректировки для МСФО в колонку «IAS 7 (Косвенный)».
Нужен ли отдельный шаблон для МСФО?
Отдельный шаблон не обязателен, если ваш Excel‑файл содержит дополнительный блок «IAS 7 (Косвенный)». Такой блок уже включён в готовый шаблон Legium.pro и соответствует требованиям IAS 7.
Информация носит справочный характер и не заменяет консультацию квалифицированного бухгалтера.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Договор ГПХ между физическими лицами: образец и правила оформления
Разберитесь, как составить договор ГПХ с физическим лицом, чтобы его не признали трудовым. Образцы для кассиров, администраторов и менеджеров по нормам ГК и НК РФ.
Договор ГПХ с уборщицей: образец и пошаговое оформление
Готовый образец договора ГПХ с уборщицей, рекомендации по заполнению и ссылки для скачивания в 2026 г.
Камеральная проверка у ИП: порядок, сроки и как подготовиться
Узнайте, какие документы подготовить за 5 дней до камеральной проверки ИП и как избежать штрафов до 30 % от недоучтённого налога.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.