Отчетность самозанятых в налоговую: что и когда нужно сдавать в 2026 году

Обязанности по учету доходов и оплате налога

Для учета доходов самозанятый использует приложение «Мой налог». При работе с физическими лицами в чеке достаточно указать сумму и наименование услуги. При работе с юридическими лицами или ИП обязательно указываются ИНН заказчика и наименование организации. Это необходимо, чтобы клиент мог учесть выплату в своих расходах.

Налог рассчитывается по ставкам 4% (при работе с физлицами) и 6% (при работе с юрлицами и ИП). Сумма налога по уведомлению должна быть оплачена до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Например, налог за март 2026 года необходимо оплатить до 28 апреля 2026 года.

За несформированные чеки или сокрытие доходов предусмотрены санкции по Налоговому кодексу. В случае выявления недостоверных сведений или отсутствия чеков налоговая может аннулировать право на применение режима НПД. В этом случае доходы будут пересчитаны по общей системе налогообложения с начислением пеней.

Для тех, кто хочет автоматизировать контроль за своими операциями и избежать ошибок в расчетах, доступна отчётность самозанятых (НПД), где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Отчетность самозанятого при совмещении с основным местом работы

При совмещении работы по найму и самозанятости обязанности по отчетности разделяются. Работодатель полностью берет на себя подачу сведений в Социальный фонд и налоговую за сотрудника (НДФЛ, страховые взносы). Самозанятый отвечает только за доходы, полученные от своей профессиональной деятельности.

Уведомлять работодателя о регистрации в качестве самозанятого по закону не требуется. Однако это может быть необходимо, если в трудовом договоре прописан запрет на конкуренцию или совместительство.

Правила уплаты страховых взносов различаются:

• С зарплаты работодатель платит обязательные взносы в СФР.
• С доходов по НПД страховые взносы не начисляются и не уплачиваются.

При желании самозанятый может добровольно перечислять взносы в СФР для накопления стажа и получения пенсии по старости. В этом случае он самостоятельно определяет сумму и сроки платежей. Если самозанятый решает масштабировать бизнес и открыть ИП, ему стоит изучить, нужно ли закрывать самозанятость при открытии ИП, чтобы сохранить налоговые льготы.

Для тех, кто переходит на более сложные формы бизнеса, актуальна сдача отчетности ООО в 2026 году, где перечень документов значительно шире.

Частые вопросы

Какую отчетность сдают самозанятые, если нет доходов?

Никакую. Если в отчетном месяце доходов не было, чеки не формируются, налог не начисляется, а подавать «нулевые» декларации или уведомления в налоговую не требуется.

Нужно ли самозанятому сдавать отчетность в Социальный фонд?

Нет, самозанятые не являются плательщиками обязательных страховых взносов, поэтому отчетность в СФР (бывший ПФР и ФСС) не сдается.

Как проверить, все ли чеки учтены в налоговой?

Проверить данные можно в разделе «Доходы» приложения «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС. Сумма в графе «Налог к уплате» за конкретный месяц должна соответствовать сумме всех выданных чеков за этот период.

Информация носит справочный характер. Для получения точных расчетов и подачи документов обратитесь к специалисту или воспользуйтесь официальными сервисами ФНС.