Сколько платит самозанятый за сдачу квартиры: ставки и расчет налогов в 2026 году
Самозанятый при сдаче квартиры платит налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами или ИП. Сумма налога рассчитывается от полной суммы полученного платежа без вычета расходов на содержание жилья.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Сколько платят самозанятые за сдачу квартиры
Сумма налога зависит от статуса арендатора. Если квартиру снимает обычный гражданин (физическое лицо), ставка составляет 4%. Если арендатором выступает компания (ООО) или индивидуальный предприниматель, ставка увеличивается до 6%.
Если арендатор оплачивает коммунальные услуги отдельным платежом по счетчикам, эти суммы не считаются доходом самозанятого и не облагаются налогом, при условии, что в договоре эти платежи выделены отдельной строкой.
Налог рассчитывается от фактического дохода. Самозанятый не может уменьшить налоговую базу на сумму расходов на ремонт квартиры, покупку мебели, оплату интернета или капитальный ремонт. Например, при аренде за 30 000 рублей в месяц физическому лицу налог составит 1 200 рублей (30 000 * 4%), даже если часть этой суммы ушла на оплату ЖКХ.
При росте доходов важно следить за годовым порогом выручки. Если общая сумма поступлений за год превысит установленный лимит, право применять НПД теряется. Ознакомиться с актуальными суммами можно в материале Лимит дохода для ИП и самозанятых в 2026 году: пороги по выручке и налогам.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как платить налог за аренду квартиры самозанятым
Учет доходов ведется в приложении «Мой налог». После получения арендной платы самозанятый формирует чек: указывает наименование услуги («Аренда квартиры по адресу...»), сумму платежа и выбирает тип клиента (физическое или юридическое лицо). Чек передается арендатору в электронном или распечатанном виде.
Налог рассчитывается автоматически на основании всех сформированных чеков за календарный месяц. Срок расчета и уплаты налога — до 12-го числа месяца, следующего за отчетным. Например, за аренду в октябре налог нужно оплатить до 12 ноября.
Оплатить налог можно двумя способами:
- Через приложение «Мой налог» с помощью привязанной банковской карты.
- Сформировав уникальный платежный документ (УПД) и оплатив его через любой банковский сервис.
Для автоматизации документооборота и контроля платежей можно использовать Legium.pro — форма прямо в этой статье: оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Договор с самозанятым: кто платит налоги
В отношениях по найму жилья обязанность по расчету и уплате НПД лежит исключительно на самозанятом. Арендатор не выступает в роли налогового агента, не удерживает налог из суммы оплаты и не перечисляет его в бюджет.
Самозанятые по умолчанию не обязаны платить страховые взносы в ПФР и ФОМС. Это главное отличие от режима ИП на общих основаниях. Если арендодатель хочет, чтобы ему начислялся страховой стаж для пенсии, он может уплачивать взносы добровольно. Разницу в налоговой нагрузке можно увидеть, изучив статью Сколько должен платить ИП в 2026 году: налоги и страховые взносы.
В договоре аренды рекомендуется четко прописать статус арендодателя как плательщика НПД. Это защищает юридическое лицо-арендатора от претензий налоговой службы по поводу неоплаты НДФЛ за физическое лицо. Если в ходе проверки выяснится, что арендодатель утратил статус самозанятого, но в договоре это не было зафиксировано, компания может столкнуться с требованием доначислить налоги и взносы.
Частые вопросы
Сколько нужно платить налог самозанятым?
Сумма зависит от того, кто снимает квартиру: 4% от суммы платежа — если физическое лицо, 6% — если организация или ИП. Расходы на содержание квартиры в расчет не принимаются.
Самозанятые будут платить 13%?
Нет, при сохранении статуса плательщика НПД ставка 13% (НДФЛ) не применяется. Ставка 13% актуальна для обычных физических лиц, не зарегистрированных в качестве самозанятых.
Какие налоги и сколько платит самозанятый при сдаче жилья?
Самозанятый платит только один налог — налог на профессиональный доход (НПД). Другие налоги, такие как налог на прибыль или НДС, не уплачиваются. Сумма составляет от 4% до 6% от выручки.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогообложению рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Срок договора дарения: правила оформления, условия и образцы 2026
Узнайте, как установить срок договора дарения по ГК РФ, оформить передачу автомобиля в 2026 году и какие условия сделки делают договор законным.
Как вернуть 990 рублей переплаченного налога: пошаговое руководство
Подробно расскажем, как оформить возврат 990 р. через личный кабинет ФНС или заявление администратору доходов, с учётом условия наличия положительного сальдо ЕНС.
Меняется ли ИНН при смене фамилии: правила и порядок действий
Разбираем, почему ИНН остается неизменным при смене фамилии согласно НК РФ и как обновляются персональные данные в государственном реестре налогоплательщиков.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.