Подают ли декларацию самозанятые: правила и исключения в 2026 году

В каких случаях самозанятый обязан подать декларацию 3-НДФЛ

Освобождение от отчетности действует только на доходы от профессиональной деятельности. Если самозанятый получает деньги из других источников, он обязан подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным.

К таким доходам относятся:

• Продажа недвижимости или автомобиля, если срок владения меньше минимального установленного законом.
• Получение дивидендов по акциям или доходы от инвестиций (если брокер не выступил налоговым агентом).
• Доходы от сдачи имущества в аренду, если эти операции не оформляются как профессиональные через «Мой налог».
• Выигрыши в лотереях или призы.

Если самозанятый совмещает НПД с работой по трудовому договору, декларация по зарплате не нужна — работодатель сам удерживает НДФЛ и перечисляет его в бюджет. Однако, если человек получает доход от другого ИП или ООО по договору ГПХ, и заказчик не удерживает налог, самозанятый должен самостоятельно задекларировать эту сумму в 3-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ также подается для оформления налоговых вычетов. Самозанятые на НПД не платят НДФЛ с профессиональных доходов, поэтому не могут получить вычет с этих сумм. Но если у них есть иной доход, облагаемый по ставке 13% (например, зарплата или доход от продажи имущества), они могут вернуть часть денег за лечение, обучение или покупку жилья. Чтобы узнать, сколько раз можно подавать на налоговый вычет, изучите актуальные правила 2026 года.

Для автоматизации учета и контроля налоговых обязательств используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Декларация о доходах самозанятого при потере статуса

При утрате права на применение НПД (из-за превышения лимита дохода или добровольного отказа от статуса) порядок отчетности меняется. Если самозанятый был зарегистрирован как ИП, он обязан перейти на другую систему налогообложения, например, на УСН.

При переходе на УСН возникает обязанность подавать налоговую декларацию по итогам года. Если статус ИП был закрыт полностью, необходимо подать финальную отчетность. В этом случае потребуется налоговая декларация при закрытии ИП, чтобы зафиксировать все доходы и расходы до момента прекращения деятельности.

Риски несвоевременного уведомления об утрате статуса или запоздалого перехода на общую систему налогообложения включают:

• Доначисление НДФЛ по ставке 13% (или 15%) на все доходы, полученные после даты утраты права на НПД.
• Начисление пеней за просрочку платежей.
• Штрафы за неподачу декларации (для ИП на УСН или ОСНО).

Если вы закрываете бизнес, важно правильно оформить документы. Ознакомьтесь с тем, какой код указать в декларации при закрытии ИП, чтобы избежать отказов со стороны ФНС.

Частые вопросы

Самозанятые сдают декларацию ежегодно?

Нет, ежегодная декларация по доходам от профессиональной деятельности (НПД) не предусмотрена. Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог». Декларация подается только при наличии доходов, не связанных с НПД (например, продажа квартиры или дивиденды).

Нужна ли налоговая декларация для самозанятых для получения вычета?

Да, если самозанятый хочет получить социальный или имущественный вычет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ. Важно, чтобы у налогоплательщика был задекларированный доход, с которого уплачивался НДФЛ (например, зарплата по найму), так как вычет предоставляется только из суммы уплаченного НДФЛ.

Что будет, если самозанятый не подаст декларацию 3-НДФЛ по другим видам доходов?

Если ФНС обнаружит неучтенный доход (например, через Росреестр при сделке с недвижимостью), налогоплательщику начислят недоимку, пени за каждый день просрочки и штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету и отчетности рекомендуется обратиться к квалифицированному специалисту или в налоговый орган.