Сдача в аренду квартиры физическим лицом: налоги и выбор режима в 2026 году
Физические лица при сдаче квартиры в аренду могут платить НДФЛ, использовать специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) или зарегистрироваться как ИП на патентной системе (ПСН). Выбор зависит от налогового резидентства, объема доходов и желания использовать налоговые вычеты.
Индивидуальные предприниматели на патенте обязаны уплачивать страховые взносы даже при наличии дохода от аренды, в то время как самозанятые этого делать не должны.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Какой налог за сдачу квартиры в аренду выбрать физическому лицу
Для большинства граждан доступен общий режим налогообложения — НДФЛ. Резиденты РФ платят налог по стандартным ставкам, однако для нерезидентов РФ ставка НДФЛ составляет 30%. При этом нерезиденты полностью лишены права на применение налоговых вычетов.
Режим НПД (самозанятость) подходит тем, кто хочет максимально упростить расчеты и легализовать доход без подачи деклараций. Это один из самых быстрых способов начать работать официально, так как учет ведется в приложении. Чтобы автоматизировать подобные процессы и избежать ошибок в расчетах, можно использовать Legium.pro — сервис, где ИИ возьмет рутину на себя.
Для тех, кто масштабирует бизнес, доступна патентная система налогообложения (ПСН) для ИП. Согласно ст. 346.50 НК РФ, ставка по патенту составляет 6%. Главной особенностью этого варианта является обязанность ИП (включая тех, кто совмещает ПСН с УСН) дополнительно уплачивать фиксированные страховые взносы.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Самозанятый: сдача квартиры в аренду и налоги
Режим НПД позволяет совмещать работу по найму и сдачу жилья в аренду. Наличие основного трудового договора не является препятствием для регистрации в качестве самозанятого. В этом случае доходы от зарплаты облагаются НДФЛ работодателем, а доходы от аренды — по ставкам НПД.
Преимущество самозанятости перед общим режимом заключается в отсутствии необходимости подавать налоговые декларации и вести сложный бухгалтерский учет. Это делает НПД наиболее удобным инструментом для легализации небольших доходов от недвижимости. Если вы планируете использовать другие способы оптимизации налогов, изучите, за что можно вернуть налог, чтобы максимально использовать доступные льготы.
Сдача квартиры в аренду: как платить налоги и уменьшить базу
При использовании общего режима (НДФЛ) арендодатель имеет право применить налоговый вычет. Это позволяет уменьшить налоговую базу, вычтя из суммы полученного дохода документально подтвержденные расходы, связанные с содержанием жилья.
К таким расходам относятся:
- затраты на ремонт квартиры;
- оплата страховки;
- коммунальные платежи (если они включены в стоимость аренды и фактически оплачиваются арендодателем).
Для того чтобы налоговая инспекция приняла эти расходы к вычету, необходимо предоставить документальное подтверждение. Сюда относятся договоры с подрядчиками или поставщиками, кассовые чеки и квитанции об оплате услуг. Без этих документов сумма налога будет рассчитываться со всей суммы полученного дохода.
Для корректной подачи документов в ФНС рекомендуется использовать проверенные сервисы сдачи налоговой отчетности, которые минимизируют риск технических ошибок. Также стоит проверить, платят ли НДС физические лица, чтобы понимать полную структуру своих налоговых обязательств.
Частые вопросы
Сдача квартиры в аренду: налоги для нерезидентов РФ?
Для нерезидентов РФ установлена ставка НДФЛ в размере 30%. В отличие от резидентов, нерезиденты не имеют права на использование налоговых вычетов для уменьшения базы.
Как платить налоги, если я работаю по найму и сдаю квартиру?
Вы можете оставаться на общем режиме (НДФЛ) или зарегистрироваться как самозанятый (НПД). Работа по трудовому договору не запрещает применение НПД для доходов от аренды.
Можно ли вычесть расходы на ремонт из налога при сдаче квартиры?
Да, если вы платите НДФЛ. Расходы на ремонт можно вычесть из налоговой базы при условии наличия подтверждающих документов: договоров, чеков и квитанций.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налогообложению рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
НДС на УСН: когда появляется обязанность и какие ставки применяются
С 2026 года плательщики УСН обязаны уплачивать НДС при доходе выше 20 млн руб., ставки 5 % или 7 % с правом отказа в течение четырёх периодов.
Товарная накладная и УПД: одно и то же или разные документы
Разбираем отличия ТОРГ-12 от УПД в 2026 году: какой документ выбрать для отгрузки товара, чтобы избежать штрафов и упростить учет.
Как создать товарную накладную: правила оформления и образцы 2026
Инструкция по созданию товарной накладной в 2026 году: разбор формы ТОРГ-12, отличия от УПД и требования закона № 402-ФЗ к первичным документам.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.