Декларация по НДС за 4 квартал 2025 года: форма, сроки и подача в 1С и Excel
Декларация по НДС за 4 квартал 2025 года подается по форме 1101005-2025 в срок до 25 февраля 2026 года. Документ содержит сведения о налоговой базе, суммах исчисленного налога и налоговых вычетах за отчетный период.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Готово полностью — продолжение в кабинете
Введите почту, пришлём код для входа: там документ целиком, реквизиты по вашему ИНН и скачивание.
Как правильно заполнить форму декларации по НДС за 4‑й квартал 2025 года
Для отчетности используется форма 1101005-2025. В титульном листе обязательно указываются ИНН и КПП организации (для ИП — только ИНН), код налогового органа, в который подается отчет, и налоговый период (4 квартал 2025 года). Ошибки в реквизитах ведут к отказу в приемке декларации.
Раздел 1 («Облагаемые операции») заполняется при наличии выручки от реализации товаров, работ или услуг. В подразделе по ставке 20% указывается налоговая база и сумма исчисленного НДС. Если компания применяет иные ставки (10% или 0%), данные вносятся в соответствующие строки. Сведения о реализации без НДС или с освобождением от налога отражаются в разделе «Необлагаемые операции».
Перед отправкой необходимо проверить контрольные соотношения. Сумма налога к уплате в Разделе 3 должна совпадать с итогом по всем разделам с учетом вычетов. Чтобы избежать технических ошибок при ручном вводе, используйте Декларацию по НДС, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Сроки сдачи декларации по НДС за 4‑й квартал 2025 года и штрафы за просрочку
Крайний срок подачи декларации за 4 квартал 2025 года — 25 февраля 2026 года (согласно п. 330.13 НК РФ). Если этот день выпадает на выходной или праздничный, срок переносится на первый рабочий день.
Продление срока сдачи возможно только в исключительных случаях форс-мажора, подтвержденных документально и согласованных с ФНС. Обычные технические сбои в ПО или болезнь бухгалтера не являются законным основанием для переноса даты подачи.
За нарушение сроков подачи предусмотрены штрафы. Согласно НК РФ, пеня за каждый день просрочки составляет 0,5% от суммы налога, но не менее 1 000 рублей. При отсутствии налога к уплате применяется фиксированный штраф за непредставление отчетности. Чтобы не допустить ошибок в датах, изучите сроки сдачи и формы 2025-2026.
Подача декларации в 1С: Предприятие 8.3: пошаговый порядок
В программе 1С:Предприятие 8.3 отчет формируется в разделе «Налоговый учет» или «Отчеты». Для создания документа выберите «Декларация по НДС» и укажите период — 4 квартал 2025 года.
Программа автоматически импортирует данные из регистров накопления НДС. В форму подтягиваются суммы по счетам 68.02, 19 и 62. После автоматического заполнения необходимо проверить корректность отражения каждой операции, особенно если использовались авансы или сложные схемы взаиморасчетов.
Перед отправкой запустите встроенный отчет «Контрольные соотношения». Он выявит расхождения между данными декларации и данными бухгалтерского учета. После проверки документ подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) и отправляется в ФНС через оператора ЭДО. Особенности работы с электронными формами описаны в статье про заполнение и сдачу в 2025-2026 годах.
Подача декларации в Excel и особенности для ИП
Для тех, кто не использует специализированное ПО, доступен шаблон Excel, согласованный с ФНС. На вкладке «Форма 1101005-2025» данные вносятся вручную в соответствующие ячейки. Формулы в шаблоне автоматически рассчитывают итоговые суммы по разделам и переносят их на титульный лист.
Неочевидно, но для ИП на УСН, которые не являются плательщиками НДС, декларацию за 4‑й квартал 2025 года всё равно нужно отправить в ФНС, иначе будет начислен штраф за непредставление нулевой декларации. Это требование часто игнорируют, что приводит к блокировке счетов.
Нулевая декларация для ИП подается через Личный кабинет налогоплательщика. В этом случае заполняется только титульный лист и раздел с нулевыми показателями. Если вы закрываете бизнес, ознакомьтесь с правилами подачи декларации по НДС при закрытии ИП.
Частые вопросы
Какой срок сдачи декларации по НДС за 4 квартал 2025 года?
Срок подачи — до 25 февраля 2026 года включительно.
Можно ли подать декларацию по НДС за 2025 год в 2026 году?
Да, отчетность за 4 квартал 2025 года по закону подается именно в январе-феврале 2026 года.
Как загрузить декларацию по НДС в 1С: Предприятие 8.3?
Декларация не загружается извне, а формируется внутри программы на основе первичных документов и проводок в регистрах НДС.
Можно ли оформить декларацию по НДС в Excel без 1С?
Да, используя официальный шаблон формы 1101005-2025, после чего файл импортируется в программу подачи отчетности или отправляется через ЛК ФНС.
Какие штрафы предусмотрены за просрочку подачи декларации за 4 квартал 2025?
Штраф составляет 0,5% от суммы налога за каждый день просрочки (минимум 1 000 руб.), либо фиксированный штраф за непредставление, если налог равен нулю.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «Декларация по НДС» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «Декларация по НДС».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: Декларация по НДС Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
Частичная компенсация на Ozon: правовые основы, налоги и учёт в 1С
Разбираем, что такое компенсация на Ozon, как она облагается НДС и как правильно оформить её в 1С в 2026 году.
Патент уменьшает УСН: как работает и чем отличается
Патент позволяет ИП уменьшить налог по УСН на сумму страховых взносов, ставка 6 % и региональные особенности в 2026 году.
Компенсация от продавца на Ozon: порядок оформления, учёт в 1С и налоговый режим
Узнайте, как правильно оформить компенсацию от продавца на Ozon, отразить её в 1С и избежать НДС.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.