Декларация по НДС 5 %: сроки сдачи, заполнение в 1С 8.3 и Excel, особенности для ИП в 2026 году

Заполнение декларации по НДС 5 % в 1С 8.3

Для формирования отчета в 1С 8.3 перейдите в раздел «Налоговый учет» → «Декларация по НДС». В настройках налогов выберите соответствующий период и установите ставку 5 % для операций, подпадающих под данный режим.

Программа автоматически рассчитывает данные для полей «Облагаемая база» и «Сумма налога» на основании первичных документов (счетов-фактур, УПД). Все расчеты по ставке 5 % фиксируются в системе с присвоением кода 1200. Чтобы избежать ошибок при передаче данных, проверьте соответствие реквизитов требованиям приказа Минфина № 03-04-03/2022.

Готовый отчет выгружается в формате XML. Этот файл загружается в личный кабинет ФНС или отправляется через оператора. Если вы хотите автоматизировать процесс и избежать ручного ввода, используйте сервис [Декларация по НДС](https://reporting. contours.ru/nalogovye-deklaratsii/deklaratsiya-nds), где документ заполняется онлайн с автоподстановкой реквизитов по ИНН.

Неочевидно, но в 2026 году в электронных декларациях по НДС 5 % поле «Код вида налога» обязано быть заполнено кодом 1200; указание кода 2100 приводит к автоматическому отклонению без штрафа, но с требованием исправления.

Декларация по НДС 5 % в Excel: шаблоны и порядок подачи

При работе в Excel необходимо использовать актуальный шаблон с официального сайта ФНС. Файл должен содержать строго определенные колонки: «Код операции», «Ставка» и «Сумма налога». Любое изменение структуры таблицы приведет к ошибке при импорте.

В поле «Код вида налога» обязательно проставляйте значение 1200. При указании любого другого кода или его отсутствии система ФНС автоматически отклонит файл при попытке загрузки. Для тех, кто работает с внешними рынками, полезно будет узнать, как заполняется декларация по НДС для экспорта, так как там действуют иные коды операций.

Подача осуществляется через личный кабинет налогоплательщика. В разделе «Отчетность» выберите функцию «Загрузка декларации» и прикрепите подготовленный Excel-файл. После загрузки система проведет формальный контроль данных.

Особенности подачи декларации по НДС 5 % для ИП

Индивидуальные предприниматели, выбравшие ставку 5 %, обязаны сдавать декларацию независимо от объема выручки. Отсутствие операций за квартал не освобождает от подачи «нулевого» отчета.

Если ИП применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) и перешел на уплату НДС в связи с изменением законодательства 2025-2026 годов, декларация подается только при превышении порога выручки в 2 млн рублей. В этом случае ИП должен использовать общие правила заполнения налоговой декларации по НДС.

В самой декларации операции по ставке 5 % отражаются в отдельной строке с кодом 1200. Все остальные операции, если они есть, указываются по стандартной ставке 20 % в соответствующих разделах. Для упрощения подачи через ЛК ИП рекомендуем использовать пошаговое руководство по подаче декларации НДС через личный кабинет ИП.

Частые вопросы

Какой срок сдачи декларации по НДС 5 % в 2026 году?

До 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января).

Как оформить декларацию по НДС 5 % в 1С 8.3?

В разделе «Налоговый учет» создать «Декларацию по НДС», в настройках указать ставку 5 %, проверить расчеты по коду 1200 и выгрузить файл в формате XML.

Можно ли подать декларацию по НДС 5 % в Excel без использования 1С?

Да, достаточно скачать официальный шаблон ФНС, заполнить его (обязательно указав код налога 1200) и загрузить файл через личный кабинет налогоплательщика.

Нужно ли ИП, применяющему ставку 5 %, сдавать декларацию по НДС?

Да, ИП-плательщики НДС обязаны сдавать отчетность. Исключение для упрощенцев — выручка до 2 млн рублей.

Как исправить ошибку в декларации по НДС за 2025 год?

Необходимо подать уточненную декларацию за соответствующий период. В ней исправляются ошибочные данные, а в верхней части документа указывается номер корректировки (например, «1» для первого исправления).

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в ФНС.