Может ли самозанятый получить вычет по ипотеке и другим расходам

Может ли самозанятый получить вычет за квартиру и ипотеку

При наличии дохода, облагаемого НДФЛ, самозанятый имеет право на имущественный вычет. Он состоит из двух частей: основного вычета за покупку жилья и вычета по процентам по ипотеке.

Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть налог при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей. При ставке НДФЛ 13% сумма возврата составит до 260 000 рублей. Вычет по процентам за ипотечный кредит ограничен суммой 3 млн рублей, что позволяет вернуть до 390 000 рублей.

Если самозанятый работает по трудовому договору, он может оформить возврат двумя способами:

1. Через работодателя. В этом случае НДФЛ просто перестанут удерживать из зарплаты до исчерпания суммы вычета.
2. Через налоговую инспекцию. Подача декларации 3-НДФЛ позволяет вернуть деньги, уже уплаченные в бюджет за прошлые периоды.

Срок исковой давности для подачи декларации по имущественному вычету составляет три года. Согласно Гражданскому кодексу, подать документы на возврат налога можно за любой из трех предыдущих лет. Например, в 2026 году можно заявить вычет за расходы, понесенные в 2023, 2024 и 2025 годах.

Для автоматизации подготовки документов и расчета сумм к возврату используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Самозанятый может получить налоговый вычет за обучение и лечение

Социальные вычеты доступны самозанятым на тех же условиях, что и имущественные: только при наличии уплаты НДФЛ. Если единственным доходом является НПД, вернуть деньги за курсы, университет или медицинские услуги нельзя.

В 2026 году действуют следующие лимиты по социальным вычетам:

• совокупный лимит на обучение, лечение, фитнес и страхование жизни составляет 150 000 рублей в год (сумма возврата до 19 500 рублей).
• вычет на дорогостоящее лечение не ограничен максимальной суммой, возврат производится со всей стоимости услуги.
• вычет за обучение детей ограничен суммой 110 000 рублей на каждого ребенка.

Для подтверждения расходов в налоговую подаются следующие документы:

• договор с образовательным учреждением или медицинским центром (наличие лицензии обязательно);
• чеки, квитанции или платежные поручения об оплате;
• справка об оплате образовательных услуг или справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.

Если вы планируете расширять деятельность и переходить на полноценное предпринимательство, изучите лимит дохода для ИП и самозанятых в 2026 году, чтобы выбрать оптимальный режим налогообложения.

Частые вопросы

Могут ли самозанятые подавать на налоговый вычет, если они не работают по найму?

Да, если у них есть иные доходы, облагаемые НДФЛ. Это может быть доход от продажи автомобиля, сдачи квартиры в аренду (не через НПД, а по общим правилам) или выигрыш в лотерею, с которого был удержан налог. Если таких доходов нет, право на вычет отсутствует.

Может ли самозанятый сделать налоговый вычет через приложение «Мой налог»?

Нет. Приложение «Мой налог» предназначено только для учета доходов по режиму НПД и уплаты соответствующего налога. Оформление любых налоговых вычетов (имущественных, социальных, стандартных) происходит через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или путем подачи декларации 3-НДФЛ.

Могут ли самозанятые подавать на налоговый вычет за прошлые годы?

Да, в пределах трехлетнего срока исковой давности. Если в 2023 или 2024 году вы работали по найму, платили НДФЛ, а затем стали самозанятым, вы можете подать документы на вычет за те годы, когда доход облагался налогом по ставке 13% или 15%. Чтобы понять, сколько раз можно подавать на налоговый вычет, изучите правила по каждому виду вычета.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налоговому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в ФНС.