Налоги с доходов Wildberries: как правильно платить в 2026 году

Как рассчитать налоговую базу с доходов Wildberries для ИП на УСН 6% и 15%?

Налоговой базой считается валовый доход — общая сумма продаж товаров до вычета комиссий маркетплейса (ФЗ-402, ст. 346.21 НК РФ). Ошибка многих предпринимателей заключается в расчете налога от суммы, фактически пришедшей на расчетный счет.

Для ИП на УСН 15% («Доходы минус расходы») из валового дохода можно вычесть комиссии Wildberries, стоимость логистики, хранения и закупочную стоимость товара, если эти затраты подтверждены закрывающими документами (ПБУ 6/02). Возвраты товаров и скидки, предоставленные маркетплейсом, корректируют базу в сторону уменьшения согласно п. 3 ПБУ 6/02.

Пример расчета для УСН 15%:

• Выручка (продажи до комиссий): 1 000 000 ₽.
• Комиссия и логистика WB: 150 000 ₽.
• Налоговая база: 1 000 000 – 150 000 = 850 000 ₽.
• Налог (15%): 127 500 ₽.

Чтобы избежать ошибок при расчете прибыли, изучите удержания маркетплейса: расчет комиссии и налоговых обязательств в 2026 г., где детально разобраны все виды списаний.

Неочевидно, но с 2025 года электронный акт сверки с Wildberries признаётся ФНС как полноценный документ, подтверждающий доход. Теперь предпринимателям не требуется предоставлять отдельный договор поставки для подтверждения каждой операции.

Налоги с доходов Wildberries для ООО: какие ставки и отчётность?

ООО по умолчанию работает на общей системе налогообложения (ОСНО), если не перешло на УСН. Основным налогом является налог на прибыль по ставке 20% от разницы между доходами и расходами (ст. 246 НК РФ).

НДС составляет 20% (основная ставка). Организация обязана начислять его на стоимость проданных товаров, но имеет право на вычет «входного» НДС, уплаченного поставщикам (ст. 149–152 НК РФ). Страховые взносы за сотрудников составляют 30% от фонда оплаты труда (постановление ПФР от 01.01.2026).

Отчетность для ООО включает:

• Декларацию по НДС (форма 11001-К).
• Налоговую декларацию по прибыли (форма 2-НДФЛ).
• Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах (ПБУ 6/01).

Если компания масштабируется и открывает несколько ИП для оптимизации налогов, важно знать, что грозит за дробление ИП: риски, штрафы и последствия в 2026 году, так как ФНС активно использует автоматизированные системы контроля.

Какие документы нужны для подтверждения доходов Wildberries перед налоговой?

Для подтверждения прозрачности доходов и расходов при проверке ФНС потребуются следующие документы:

1. Электронный акт сверки с Wildberries. Это приёмный документ, который официально признан ФНС в приказе №ММ-5-2025.
2. Детализированная выписка из личного кабинета продавца. В ней должны быть отражены все продажи, возвраты и списания (п. 5 ПБУ 6/02).
3. Договор-оферта с Wildberries. Используется как базовый документ, определяющий условия сотрудничества.
4. Книга учета доходов и расходов (КУДиР) для ИП или полноценная бухгалтерская отчетность для ООО.

При возникновении споров по недостачам или порче товара, когда маркетплейс не выплачивает средства, поможет сервис Компенсации Wildberries, который готовит претензии и взыскивает средства за потерянный товар. В таких случаях также полезно знать порядок расчета компенсации за потерю товара, чтобы правильно отразить эти выплаты в учете.

Частые вопросы

Нужно ли платить НДС с продаж на Wildberries, если я ИП на УСН 6%?

Нет, ИП на упрощенной системе налогообложения по объекту «Доходы» освобождены от уплаты НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ.

Какой налоговый режим выгоднее при работе с Wildberries: УСН 6% или 15%?

УСН 6% выгоднее, если ваши расходы (закупка, логистика, хранение) составляют менее 60–70% от выручки. Если же маржинальность низкая и расходы высокие, более выгодным будет переход на УСН 15%.

Можно ли учитывать комиссии Wildberries как расход при расчёте налога?

При УСН 6% — нет, налог платится с полной суммы продажи. При УСН 15% и ОСНО — да, комиссии и услуги маркетплейса относятся к операционным расходам и уменьшают налоговую базу.

Какие сроки подачи деклараций по доходам Wildberries?

Для ИП на УСН декларация подается один раз в год до 25 апреля года, следующего за отчетным. Для ООО на ОСНО декларация по прибыли подается ежеквартально, по НДС — ежеквартально.

Можно ли использовать выписку из кабинета Wildberries вместо бухгалтерского отчёта?

Выписка из личного кабинета является первичным документом-основанием для записей в бухгалтерском учете или КУДиР, но она не заменяет собой итоговую налоговую декларацию или баланс.

Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогообложению рекомендуем обратиться к профильному специалисту или в бухгалтерию.