Отчет о движении денежных средств: как правильно заполнить строку 4111

Пример отчета о движении денежных средств с заполненной строкой 4111 в Excel

Для корректного формирования ОДДС в Excel используется табличная форма, где по вертикали расположены статьи потоков, а по горизонтали — отчетные периоды. В шаблоне строка 4111 находится в блоке «Денежные потоки от финансовых операций» в подразделе «Поступления».

Пример заполнения:
Организация ООО «Вектор» в октябре 2025 года получила банковский кредит в размере 1 500 000 рублей и заем от учредителя в размере 500 000 рублей. В строку 4111 за октябрь вносится итоговая сумма: 2 000 000 рублей.

Для проверки корректности расчетов в Excel рекомендуется использовать формулу =СУММ(), которая объединяет все поступления от заемных средств. Итоговая сумма раздела финансовых операций должна быть равна сумме всех поступлений (включая 4111) минус все выплаты (погашение кредитов, выплата дивидендов).

Если вам необходимо автоматизировать сбор данных из разных источников, чтобы не заполнять таблицы вручную, воспользуйтесь сервисом Legium.pro — форма прямо в этой статье: оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.

Отчет о движении денежных средств по МСФО и косвенным методом: строка 4111 в практике

В международном стандарте IAS 7 (МСФО) предусмотрено два способа представления ОДДС: прямой и косвенный. Прямой метод (аналог российского ПБУ 6/2008) просто перечисляет фактические притоки и оттоки. Косвенный метод начинается с чистой прибыли и корректирует её на неденежные статьи.

При использовании косвенного метода строка 4111 не appears как отдельная позиция в основном блоке операционной деятельности, так как она относится к финансовым потокам. Однако финансовые потоки в МСФО всегда раскрываются детально, независимо от выбранного метода для операционной деятельности.

Пример расчета по МСФО:

1. Чистая прибыль: 1 000 000 руб.
2. Корректировка на амортизацию: +200 000 руб.
3. Денежный поток от операционной деятельности: 1 200 000 руб.
4. Денежный поток от финансовых операций (строка 4111): +2 000 000 руб. (получен кредит).
5. Итоговое изменение денежных средств: 3 200 000 руб.

Такой подход позволяет проанализировать взаимосвязь между доходами и расходами, отделяя прибыль от фактического наличия денег на счетах.

Где скачать готовый шаблон отчета о движении денежных средств (Excel) и как использовать строку 4119

Готовые шаблоны ОДДС доступны на порталах крупных бухгалтерских систем (1С, Мое Дело, Контур) или в открытых библиотеках форм финансовой отчетности. При скачивании убедитесь, что шаблон соответствует актуальным требованиям 2026 года.

Инструкция по импорту шаблона в бухгалтерскую программу:

1. Загрузите файл .xlsx в модуль «Отчеты» или «Дополнительные отчеты».
2. Сопоставьте ячейки шаблона с кодами счетов вашего плана счетов (например, ячейка 4111 $\rightarrow$ Кт 66, 67).
3. Запустите автоматическое обновление данных из регистра бухгалтерских проводок.

Важно различать строку 4111 и строку 4119. Если строка 4111 отражает поступления от кредитов и займов, то строка 4119 используется для отражения поступлений от продажи собственных акций или долей в уставном капитале.

Случаи применения:

• Получили кредит в Сбере — строка 4111.
• Привлекли нового партнера в капитал, он внес вклад в уставный капитал — строка 4119.

Для тех, кто ведет учет в иностранных валютах или имеет счета за рубежом, рекомендуется изучить отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах юридического лица, так как там действуют дополнительные требования валютного контроля.

Частые вопросы

Как заполнить строку 4111 в отчете о движении денежных средств?

Суммируйте все фактические поступления денежных средств от кредитов, займов и других заемных источников за отчетный период. Внесите итоговую сумму в строку 4111 раздела «Поступления от финансовых операций».

Можно ли вместо строки 4111 использовать строку 4119?

Нет, это разные финансовые операции. Строка 4111 — это заемные средства (которые нужно возвращать), а строка 4119 — это собственный капитал (вклады в уставный капитал).

Где скачать готовый шаблон отчета о движении денежных средств в Excel?

Шаблоны доступны в разделах «Документы» или «Библиотека форм» в профессиональных бухгалтерских сервисах и специализированных порталах для предпринимателей.

Как оформить отчет о движении денежных средств косвенным методом?

Начните с суммы чистой прибыли из отчета о финансовых результатах. Прибавьте к ней неденежные расходы (амортизацию) и вычтите неденежные доходы. Потоки от финансовых операций (включая строку 4111) укажите отдельным блоком ниже.

Какая норма регулирует строку 4111 в российском учете?

Основным документом является ПБУ 6/2008 «Отчет о движении денежных средств», который определяет правила классификации денежных потоков и порядок их отражения в отчетности.

Информация носит справочный характер. Для принятия управленческих или бухгалтерских решений рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться к актуальной редакции нормативных актов.