Какой налог платит ИП с дохода: разбор режимов и обязательных платежей в 2026 году
Сумма налога для ИП с дохода зависит от выбранного режима налогообложения: на УСН «Доходы» ставка составляет 6%, на ОСНО — НДФЛ 13–15% и НДС, на АУСН — единый налог от 8% до 20%. Помимо основного налога, большинство предпринимателей обязаны ежегодно уплачивать фиксированные страховые взносы за себя.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Что платит ИП на УСН «Доходы»
Базовая ставка налога по упрощенной системе налогообложения (УСН) «Доходы» в 2026 году составляет 6% от всей суммы выручки, поступившей на счет или в кассу. Регионы имеют право снижать эту ставку до 1% для определенных видов деятельности или категорий налогоплательщиков, поэтому актуальный процент нужно проверять в местном законе о налоговых льготах.
При расчете налога по УСН «Доходы» ИП может уменьшить сумму платежа на страховые взносы, даже если они были фактически уплачены в следующем году, но относятся к отчетному периоду.
Порядок расчета налога с учетом вычетов позволяет полностью обнулить или существенно снизить платеж. ИП без сотрудников может вычесть из суммы налога всю сумму уплаченных за себя страховых взносов. Предприниматели со штатом сотрудников могут уменьшить налог не более чем на 50%.
Сроки уплаты налогов на УСН разделены на авансовые платежи и итоговый расчет:
- за 1 квартал — до 28 апреля;
- за полугодие — до 28 июля;
- за 9 месяцев — до 28 октября;
- итоговый налог за год — до 28 апреля следующего года.
Если бизнес приносит нестабильный доход, удобно использовать Legium.pro, чтобы автоматизировать расчет налогов и не пропустить сроки подачи декларации.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Что должен платить ИП на других режимах
Для предпринимателей, которым не подходит УСН, существуют альтернативные системы с иными правилами расчета.
Автоматизированная УСН (АУСН)
На этом режиме ИП платит единый налог, который заменяет собой НДФЛ/УСН и страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Ставка зависит от региона и вида деятельности (обычно от 8% до 20%). Отчетность и расчеты на АУСН происходят автоматически через банковское приложение.
Общая система налогообложения (ОСНО)
Это самый сложный режим, предполагающий уплату двух основных налогов:
- НДФЛ по прогрессивной шкале 13–15% от прибыли (доходы минус документально подтвержденные расходы). Правила применения повышенной ставки описаны в статье про НДФЛ 15 процентов в 2026 году.
- НДС по ставкам 0%, 10% или 20% от суммы каждой операции.
Сравнение налоговой нагрузки
При малых оборотах и отсутствии расходов оптимальным остается УСН «Доходы» или АУСН. ОСНО выгодна только в случаях, когда расходы составляют более 60–70% от выручки или когда основные контрагенты — крупные компании, работающие с НДС. Для тех, кто только начинает деятельность и не имеет статуса ИП, полезно узнать, какой налог должны платить самозанятые в 2026 году, чтобы сравнить нагрузку.
Надо ли платить за ИП страховые взносы
Страховые взносы — это обязательный платеж, который ИП должен вносить независимо от наличия прибыли или фактического дохода.
Фиксированные взносы
В 2026 году каждый ИП обязан уплатить фиксированную сумму взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). Сумма фиксируется законом на год и оплачивается до 31 декабря текущего года.
Дополнительный взнос 1%
Если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей, необходимо уплатить дополнительный взнос в размере 1% от суммы превышения. Срок оплаты этого платежа — до 1 июля следующего года.
Правила применения вычетов
На разных режимах взносы работают по-разному:
- На УСН «Доходы» и ОСНО взносы «за себя» используются для уменьшения суммы налога.
- На АУСН дополнительные взносы не платятся, так как они включены в единую ставку налога.
- На ПСН (патенте) взносы также могут уменьшать стоимость патента.
Если вы планируете перевести часть функций на внешних исполнителей, изучите, как платить самозанятому в 2026 году, чтобы правильно рассчитать свои расходы.
Частые вопросы
ИП на АУСН платит ли страховые взносы?
Нет, ИП на АУСН не платит страховые взносы за себя отдельно. Эти платежи уже включены в стоимость единого налога, который рассчитывается и уплачивается автоматически.
Надо ли платить за ИП, если нет дохода?
Да, фиксированные страховые взносы за себя должны быть уплачены в полном объеме даже при нулевой выручке. Налог по УСН или ОСНО в этом случае будет равен нулю, но обязательства по взносам остаются.
Что платит ИП на УСН кроме основного налога?
Помимо налога с дохода (6% или иная региональная ставка), ИП на УСН обязан оплачивать:
- фиксированные страховые взносы за себя;
- дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 рублей;
- страховые взносы за наемных сотрудников (если они есть);
- НДФЛ за сотрудников как налоговый агент.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательных решений по налогам и бухгалтерскому учету рекомендуется проконсультироваться с профильным специалистом или обратиться в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Выписка из отчета по персонифицированным сведениям при увольнении: правила оформления
Узнайте, как правильно оформить выписку из персонифицированных сведений при увольнении сотрудника в 2026 году, чтобы избежать штрафов от СФР.
Персонифицированные сведения по больничным за счет работодателя: правила подачи в 2026 году
Узнайте, в каких случаях нужно подавать сведения о выплате больничного за счет работодателя и как отразить эти суммы в отчетности СФР в 2026 году.
Персонифицированные сведения, если директор в отпуске за свой счет: правила подачи
Разберитесь, как подавать персонифицированные сведения в СФР, если директор в отпуске без сохранения зарплаты в 2026 году, чтобы избежать штрафов.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.