Налоговый вычет за квартиру самозанятым: когда можно получить и как оформить
Самозанятые могут получить налоговый вычет за квартиру только при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Если единственным источником заработка является налог на профессиональный доход (НПД), вернуть деньги нельзя, так как этот режим не предполагает уплаты НДФЛ.
Право на имущественный вычет сохраняется даже после перехода на НПД: если вы официально работали до этого и уплатили НДФЛ, эту сумму можно вернуть, несмотря на текущий статус самозанятого.
Попробуйте прямо в статье
ИИ составит этот документ под вашу ситуацию — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Можно ли получить налоговый вычет самозанятому
Самозанятые, использующие исключительно режим НПД, не имеют права на получение имущественного вычета. Это связано с тем, что налог на профессиональный доход не является налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Имущественный вычет по ст. 220 НК РФ работает по принципу возврата или зачета налога, который налогоплательщик уже перечислил в бюджет по ставке 13%. Поскольку самозанятые платят фиксированный процент с выручки, а не НДФЛ, государству просто нечего возвращать. Для тех, кто совмещает разные формы деятельности, важно понимать, положен ли налоговый вычет ИП в зависимости от выбранного режима.
Право на выплату возникает только в том случае, если у человека есть иные доходы, облагаемые НДФЛ. К таким источникам относятся:
- работа по найму (зарплата);
- получение процентов от организаций;
- иные доходы, облагаемые по общей системе налогообложения.
Если вы планируете масштабировать бизнес и ваши доходы вырастут, изучите лимит дохода для ИП и самозанятых в 2026 году, чтобы вовремя сменить режим налогообложения.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Как получить вычет самозанятому при наличии НДФЛ
Если у самозанятого есть база в виде уплаченного НДФЛ, он оформляет вычет через ИФНС в общем порядке. Процедура заключается в подаче заявления и подтверждении расходов на приобретение жилья или земельного участка.
Для оформления вычета необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:
- Подтверждение права собственности на объект недвижимости.
- Документы, подтверждающие фактически произведенные расходы (договоры, платежные поручения, чеки).
Основанием для возврата средств выступает ст. 220 НК РФ. Чтобы автоматизировать работу с документами и налогами, используйте Legium.pro — оставьте почту, и ИИ сделает работу за вас.
Возврат налога возможен, даже если на момент подачи заявления человек уже перешел на режим самозанятости. Если в предыдущие периоды вы работали официально и уплатили НДФЛ, эта сумма может быть возвращена. При этом важно учитывать, сколько раз можно подавать на налоговый вычет, чтобы правильно распределить лимиты.
Частые вопросы
Может ли самозанятый вернуть налоговый вычет за покупку квартиры?
Да, но только если у него есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Если самозанятый не работает по найму и не имеет других доходов, облагаемых НДФЛ, вернуть вычет невозможно.
Как получить вычет самозанятому, если он работает только на себя?
Если «работа на себя» осуществляется исключительно в рамках режима НПД, получить вычет нельзя. Для этого необходимо иметь доход, с которого уплачивается НДФЛ (например, совместительство по трудовому договору).
Нужно ли платить НДФЛ с доходов самозанятого для получения вычета?
Доходы по режиму НПД по закону не облагаются НДФЛ, поэтому «доплатить» этот налог специально для получения вычета нельзя. Вычет предоставляется только с тех сумм, которые уже были обложены НДФЛ в соответствии с законом.
Информация носит справочный характер. Для принятия окончательного решения по налоговым вопросам рекомендуется обратиться к профильному специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете — а вот что вы получаете вместе с этим.
Работа снимается целиком
Вы описываете ситуацию — сервис делает: считает, заполняет, проверяет и отдаёт готовый результат.
Документы разбираются сами
Загруженные договоры, акты и выписки распознаются: суммы, стороны, сроки и риски видны без ручного разнесения.
Сроки не проходят мимо
Календарь отчётности с напоминаниями считается по вашей системе налогообложения, а не по общему списку.
Начать ничего не стоит
Есть бесплатный тариф и 14 дней пробного периода. Карта не нужна, подписание входящих документов бесплатно всегда.
Legium.pro
Не делать это руками
Документы, учёт и отчётность — в одном кабинете.
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Понравилась статья?
Legium.pro делает всё это автоматически. AI-бухгалтер для вашего бизнеса.
Попробовать бесплатноПохожие статьи
Как сдавать квартиру самозанятому и платить налог: пошаговая инструкция
Узнайте, как легально сдавать жилье на НПД в 2026 году: ставки 4% и 6%, сроки оплаты налога и правила оформления чеков в приложении Мой налог.
Сколько платит самозанятый за сдачу квартиры: ставки и расчет налогов в 2026 году
Узнайте точные ставки НПД при аренде жилья: 4% при работе с физлицами и 6% с компаниями, а также сроки и способы уплаты налога через приложение.
Декларация 3-НДФЛ для самозанятых: нужно ли подавать и в каких случаях
Разбираем, в каких случаях самозанятые обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ в 2026 году, как влияет лимит 2,4 млн рублей и как получить налоговые вычеты.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.