Штраф за неподачу 3-НДФЛ физическим лицом: размеры и правила 2026 года
За неподачу декларации 3-НДФЛ в срок до 30 апреля 2026 года физическому лицу грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога. Если просрочка сопровождалась занижением налоговой базы, сумма штрафа увеличивается до 20% от неуплаченной суммы.
Многие путают штраф за сам факт пропуска срока подачи (5%) со штрафом за неуплату налога из-за неправомерных действий (20% по ст. 122 НК РФ), хотя это разные составы правонарушений.
Попробуйте прямо в статье
ИИ заполнит расчёт по вашим цифрам — прямо здесь, бесплатно.
Печатать не обязательно: нажмите пример — ИИ соберёт результат на нём.
Заполнить своими данными и скачать
Пример готов. Введите почту, пришлём код — в кабинете подставим ваши реквизиты по ИНН и отдадим файл в Word.
Какой штраф за неподачу 3-НДФЛ предусмотрен в 2026 году
Для физических лиц, обязанных отчитаться о доходах за 2025 год, крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ — 30 апреля 2026 года. После этой даты налоговый орган вправе применить санкции за нарушение сроков представления отчетности.
Базовый штраф за непредставление декларации в установленный срок составляет 5% от суммы налога, которую налогоплательщик должен был уплатить. Сумма санкции рассчитывается от суммы недоимки. Чтобы избежать ошибок при заполнении, можно использовать инструкцию о том, как открыть декларацию 3-НДФЛ онлайн в формате XML.
Повышенный штраф в размере 20% применяется согласно ст. 122 НК РФ. Эта норма вступает в силу, если налоговая инспекция докажет, что налог не был уплачен или уплачен не полностью из-за занижения налоговой базы или иных неправомерных действий налогоплательщика.
Пример из судебной практики (дело № 2А-125/2020) показывает, что помимо основного долга по НДФЛ (в данном случае 213 935 руб.) и пеней (4 489 руб. 07 коп.), с физического лица взыскивается и штраф за нарушение налогового законодательства.
Не читать, а сделать
ИИ соберёт это под вашу ситуацию прямо в статье — по готовому примеру, без регистрации.
Попробовать на примере →Штраф за просрочку подачи декларации 3-НДФЛ: когда его не начислят
Существует законное основание для освобождения от штрафа при нарушении сроков подачи декларации. Согласно Федеральному закону от 26.06.2026 № 201-ФЗ, физические лица больше не подвергаются ответственности за неподачу 3-НДФЛ, если декларация не была представлена в связи с продажей или дарением недвижимости.
Данная норма дополнила пункт 1 статьи 119 НК РФ. Теперь, если единственной причиной пропуска срока была операция с недвижимостью, штраф за непредставление декларации не применяется. Это исключение действует независимо от того, была ли по итогам сделки возникла сумма налога к уплате.
При расчете итоговой суммы к уплате за 2025 год следует учитывать актуальные ставки, в том числе изучить, когда НДФЛ переходит на 15%, так как пороги доходов влияют на размер налоговой базы.
Штраф за несвоевременную сдачу отчета 6-НДФЛ
Ответственность за своевременную подачу расчета 6-НДФЛ несут налоговые агенты (работодатели, ИП с сотрудниками). Налоговый агент обязан представлять расчет сумм НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета.
За непредставление расчета в установленные законом сроки предусмотрена административная ответственность. Для автоматизации процесса и исключения ошибок в реквизитах удобно использовать сервис 6-НДФЛ, где документ заполняется онлайн с автоподстановкой данных по ИНН.
Если организация закрывает обособленное подразделение, возникает вопрос, как отчитываться по НДФЛ, чтобы избежать штрафов за несвоевременную сдачу отчетности по конкретным объектам.
Частые вопросы
Какой штраф за неподачу 3-НДФЛ?
Стандартный штраф составляет 5% от суммы неуплаченного налога. Если выявлено намеренное занижение налоговой базы или иные неправомерные действия, размер штрафа увеличивается до 20% согласно ст. 122 НК РФ.
Штраф за непредставление декларации 3-НДФЛ начислят при продаже квартиры?
Нет, согласно ФЗ от 26.06.2026 № 201-ФЗ, штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ при продаже или дарении недвижимости не применяется.
Что будет за несдачу 6-НДФЛ в 2026 году?
Налоговый агент будет привлечен к ответственности за непредставление расчета сумм НДФЛ в срок. Отчет должен быть подан в налоговый орган по месту учета агента.
Информация носит справочный характер. Для принятия юридически значимых решений рекомендуется обратиться к специалисту или в налоговый орган.
Legium.pro
Почему это проще сделать здесь
Подготовим «6-НДФЛ» — а вот что вы получаете вместе с этим.
Реквизиты сами
Вводите ИНН — название, адрес, КПП, ОГРН и банковские данные подставятся из ЕГРЮЛ. Ошибиться в реквизитах негде.
Проверка перед сдачей
ИИ смотрит документ до отправки: пустые обязательные поля, суммы, которые не сходятся, неверные коды.
Подпись без принтера
Готовый файл подписывается онлайн и уходит контрагенту по ссылке — юридическая сила по 63-ФЗ, ст. 160 ГК.
Всё лежит в одном месте
Документ остаётся в архиве компании: со сроками, статусом подписания и историей изменений.
Legium.pro
Не делать это руками
Подготовим «6-НДФЛ».
- Код на почту — вместо пароля
- Реквизиты подставятся по ИНН
- Карта не нужна
Нужен готовый документ?
Этот документ можно заполнить онлайн — реквизиты подставятся по ИНН.
Подготовить: 6-НДФЛ Сначала посмотреть страницу услугиПохожие статьи
ИП на УСН «Доходы»: ставка налога, расчеты и правила в 2026 году
Разбираем ставку УСН «Доходы» для ИП в 2026 году, порядок вычета страховых взносов и правила ведения КУДиР для работы без сотрудников.
Заявление на патент для ИП: правила подачи, расчет стоимости и лимиты 2026
Инструкция по подаче заявления на ПСН в 2026 году: расчет стоимости, актуальные лимиты по доходам и сотрудникам, сроки подачи документов для ИП.
НДС для ИП на УСН «Доходы»: правила применения и лимиты в 2026 году
Разбираем, в каких случаях ИП на УСН «Доходы» должен платить НДС в 2026 году, какие лимиты действуют и как отразить операции в КУДиР.
Информация на данной странице носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Для решения конкретных вопросов обратитесь к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Legium.pro не несёт ответственности за решения, принятые на основе данных материалов.